НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАННОСТИ ФРИЛАНСЕРА

Любой начинающий фрилансер сначала задаётся примерно одинаковым набором вопросов: смогу-ли я зарабатывать на фрилансе, какие услуги оказывать, как принимать оплату за услуги, где искать покупателей и т.д.

Одни из самых волнующих вопросов: Надо-ли платить налоги фрилансеру? Сколько платить этих налогов?

Ответ ожидаемо прост, налог платить надо потому что пенсии, бензин, дороги и всё вот это вот, о чём так убедительно тревожится президент перед очередным своим переизбранием.

Можно-ли не платить налоги фриласнсеру? Как бы нельзя, но если очень хочется …

Если Вы только занялись фрилансом, то бежать открывать ИП сразу наверно не целесообразно. Вполне даже вероятно, что доход будет 2-3 тысячи в год, а ИП только открыть легко, а вот закрыть уже совсем другая «песня», да и ежегодные обязательные платежи в 30 с плюсом тысяч рублей заставят Вас горько сожалеть о спешке быть легальным.

Посмотрите, как пойдет …

Как только Ваши доходы от фриланса станут регулярными — либо Вы сами придёте в налоговую, либо налоговая придёт к Вам, но это не точно.

Особенность фриланса в том, что услуги чаще всего оказываются дистанционно, соответственно и оплата производится тоже не наличными, а на карту или электронный кошелек. Регулярные платежи от разных лиц и уж тем более от юр.лиц, рано или поздно привлекут внимание службы финансового мониторинга вашего банка. Тогда настанет время объясняться, а не являетесь ли Вы часом самозанятым гражданином.

Самозанятые граждане — это физические лица, получающие доходы от деятельности при осуществлении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

Важно помнить, что самозанятость не является синонимом индивидуального предпринимательства.

Способ исчисления налога в зависимости от того, кто Ваш заказчик

Один важный нюанс, ответственность за неуплату НДФЛ всегда ложится на фрилансера, не зависимо от того, кто является заказчиком.

Патентная система

Фрилансер при самозанятости может работать только по патенту, который разработан для этой формы деятельности. Применять несколько разных режимов налогообложения самозанятому фрилансеру не разрешается.

Ограничение при патентной системе:

• Нельзя нанимать работников
• Доход не выше 1 миллиона рублей в год

Получить патент не сложно. Ведение бухгалтерского учета не требуется.

В патенте указывается срок и территория действия, а также величина страховых взносов. Налоговый платеж (в него уже включен сам налог + взнос в Пенсионный фонд + медицинская страховка) оплачивается один раз в год.

Размер налогового платежа примерно 20000 рублей в зависимости от региона проживания фрилансера. Размер доходов фрилансера на стоимость патента не влияет.

Это удобный вариант «белой» законной работы для самозанятого гражданина, получающего регулярный доход, превышающий 15000 рублей в месяц.

Выбор оптимальной системы налогообложения

Налог НДФЛ (Налог на Доходы Физических Лиц) зависит от выбранной фрилансером формы деятельности.

В случае если доходы регулярные и нет больших затрат и наёмных работников, то наиболее оптимальный вариант — это ИП на упрощенной системе налогообложения с оплатой 6% налога.

Если доходы периодические и размер не большой, тогда вероятно удобнее будет платить НДФЛ по ставке 13%, как физическое лицо.

ООО не рассматриваем, т.к. для индивидуального фрилансера эта форма избыточна.

Ответственность за неуплату налогов

Если коммерческая деятельность будет признана систематической, то могут последовать следующие санкции:

• Изъятие всего дохода за период когда не платились налоги и штраф до 2000 рублей.
• При ущербе государству в крупных размерах — штраф до 300000 рублей, исправительные работы до 480 часов или арест до 6 месяцев.